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科技赋能专业服务 助力资本市场发展

时间:2019-10-20 17:19:17浏览:891 作者:匿名

  摘要:德勤还参与了中国证监会推动的资本市场科技监管平台建设,贡献了德勤在风险预警领域积累的知识和经验。该预警系统已通过中国证监会上市公司监管部门的样本测试,其预测效果得到充分证实。德勤中国利用专业知识和经验

 

有迹象表明,科技监管和风险防范是可行的。

科技监督是促进国家治理体系和治理能力现代化的重要手段。在传统的监督方式下,对行政资源的需求越来越难以适应日益复杂的监督对象。监管模式也迫切需要从灭火后监管转变为事前和事中预防为主的过程监管。建立一个干净高效的监管团队和防止监管套利都需要科技来赋予监管权力。德勤中国一直牢记自己的使命。在国家治理能力的现代化中,促进科技监督并不缺乏。充分发挥专业优势,积极贡献人才。德勤还参与了中国证监会推动的资本市场科技监管平台建设,贡献了德勤在风险预警领域积累的知识和经验。

智能金融欺诈监控系统有助于监控的针对性。财务信息的真实性和可靠性是支持投资者决策和保证资本市场有效运行的基础。因此,金融信息监管是资本市场监管的重中之重。为了提高监管的针对性和效率,德勤在高风险市场实体中投入了有限的监管资源。德勤充分利用积累的反欺诈识别经验和大数据、机器学习和可视化技术,为资本市场监管开发了智能金融欺诈监控系统。通过对财务数据历史披露、监管处罚案例和舆论信息的机器学习,提取了相关欺诈风险特征。利用逻辑回归算法模型和德勤风险评估指标库,对风险进行分级和量化,通过动态可视化技术,多维度显示欺诈风险的监控结果,最终确定日常和现场监管中应包括的关键目标。该预警系统已通过中国证监会上市公司监管部门的样本测试,其预测效果得到充分证实。

创新驱动

建设数字综合服务能力

针对创新驱动的发展战略,德勤坚持“敢想、敢做、敢做第一”的创新文化。从驱动核心的创新部门,到创造创造力感知的创新空间,到被赋予智力和能量的创新研究所,到孵化和着陆的数字研发中心,德勤构建了“五位一体”的创新生态链。通过德勤创新峰会(Deloitte Innovation Summit)和“创新美德”一站式创新服务,将内外创新资源和合作伙伴联系起来,构建“政府、产业、研究和应用”的协同创新生态。面对数字革命的浪潮和以工业4.0和智能制造为代表的制造业转型升级的需求,面对人口红利消退和劳动力成本上升后资本市场实体提高运营效率的迫切需求,德勤以“德勤数字,智能未来(Deloitte Digital,Smart Future)”为核心,推出了一项宏大的“常用数字和智能”计划,协助企业进行数字转型,提高运营效率。

“勤劳的小人们”是伟大的事迹。作为机器人自动化领域的全球领导者,德勤凭借其在机器人、人工智能和机器学习方面丰富的服务经验,帮助许多行业踏上了自动化之旅。在行业内,德勤是第一个引入智能机器人自动化过程解决方案的公司。“小出勤”机器人一天工作365 x 24小时,帮助企业经理从高频、单调和重复的工作中解放出来。机器人的部署和应用带来了显著的成本降低,让企业有机会重新定义自己的工作职责,也让管理者有机会专注于高价值的任务,如分析和审计。自2017年以来,德勤为金融、电力、零售、汽车、贸易、餐饮等许多行业提供解决方案。在智能金融领域,如收款、报销、特殊票据认证、纳税申报等。以及许多应用场景,如海关自动化、内部审计、客户服务等。德勤还帮助数十家企业集团建立了机器人卓越中心。在帮助客户深化数字资源的同时,德勤积极探索智能服务的新领域,利用技术帮助客户创造价值,为中国企业向智能企业转型升级贡献德勤的智慧。

“智能和勤奋的商务沟通”,一站式数字解决方案。在数字运营方面,德勤中国推出了与云技术整合的一站式数字解决方案——智能勤奋的商务沟通,整合财务、报销、人力资源、供应链、税务、it等全方位后台模块。针对企业中后台面临的财税发展数字化、数据管理精细化、人才知识储备短缺、法律法规更新加快等新问题和新挑战,全面应对企业中后台运行的挑战。以“人才魔镜”为首,德勤还推出了一系列以人力资源和人才管理为核心主题的创新数字解决方案,包括人力资源安全委员会(hrssc)、数字人力资源中国和台湾、员工福祉指数等。它优化了员工和组织结构,改善了劳动力成本结构,提高了人力资源管理效率,从人才角度细化了工作流程,提高了工作效率,拓宽了人才视野,优化了福利政策。用创新来帮助中国加速实现每个人奉献和快乐的美好愿景。

“用智慧建造魔方”有助于“用智慧建造中国”实现稳步发展。基于德勤工业4.0模型,德勤推出智能立方体智能立方体(smartcube Smart Cube),帮助制造企业客户从六个维度全面了解自己的智能制造成熟度,为客户提供一站式解决方案,快速进入工业4.0时代。借助智能分析工具、研究成果和领先理念,德勤协助企业领导者在数字工厂、设备和用户价值挖掘、工业物联网、生态重建和商业模式、人工智能等领域制定转型计划。就转型原则而言,德勤的方向是正确的,并保持专注。

德勤以科技、创新为支点,以数字化和智能化为工具,充分利用审计与验证、税务与法律咨询、风险咨询、管理咨询和财务咨询等多元化专业服务资源,为企业和政府机构提供从战略规划到计划实施到合规和高效运营管理的全生命周期全方位的综合解决方案。

自1917年德勤在上海开设中国业务以来,已为中国经济和社会服务了100多年,特别是得益于中国经济在过去40年改革开放中的持续快速发展。德勤中国也取得了显著的成就。作为资本市场健康发展的守护者,充分发挥德勤等专业服务机构和员工的专业优势,用科技和创新手段赋予社会公益事业以权力,更好地履行企业公民的社会责任,是他们的“第一心”和“使命”。作为德勤全球公益项目世界级的一部分,为了积极支持和应对精准的扶贫和农村振兴战略,德勤中国在今年8月底启动了为期10年的“祁智卓越”项目。德勤中国利用专业知识和经验,与政府、企业、公益组织等各方携手,在农业现代化、服务业发展和科技创新赋予儿童权能三个领域实施公益事业。德勤的目标是到2030年从教育、技能和机会上积极影响中国1000万农村儿童和农民的未来,实现德勤回馈社会的崇高理想。世界级的公益项目是德勤在全球范围内发起的一项重大举措。其目标是增强5 000万需要帮助的人的权能,通过科学技术和创新增强社会公益事业的权能,并帮助在新经济中可能落后的人在迅速变化的全球经济中取得非凡的成果。在此,我还呼吁所有资本市场参与者和公众与德勤携手“帮助公众,因为我是一样的”。

在德勤全球网络组织的支持下,德勤中国将在德勤全球“亚洲倾斜”的战略支持下,帮助中国取得非凡的经济和社会成就。相信自己,实践“因为我与众不同”的价值。作为资本市场的守护者,德勤中国必须以诚信为基础,履行职责,勤奋实践,努力成为行业标杆。德勤中国有限公司以自己的实际行动,必须为资本市场的长期健康发展和中华民族的伟大复兴贡献自己的智慧和力量。

智能风险管理有助于资本市场防范风险

风险管理是资本市场永恒的主题。对包括上市公司在内的所有资本市场主体来说,实现持续健康发展、高效守法经营、实现战略目标、不断回报股东和社会是一种重要的科学管理方法。面对新的宏观经济环境,各种资本市场主体面临的风险日益增加。资本市场参与者风险的预警和良好管理将为确保不会发生系统性金融风险的宏观经济管理目标奠定坚实基础。德勤在资本市场实体风险管理方面进行了一系列创新,为资本市场实体的各种风险的有效预警和控制提供了强有力的工具保障。

开发风险管理工具来警告运营风险。自2014年以来,中国经济进入了转型升级的新常态。在供给方面的结构改革过程中,一些行业或地区出现了过去几年经济快速增长积累的风险。以债券市场为例。在过去的七年里,中国债券市场扩大了七倍。2018年债券违约数量超过了过去三年的总和。为了帮助中国债券市场的投资者提前识别并有效预警信用违约风险,德勤在2017年债券违约风险集中爆发之前,发行了债券信用风险一站式管理平台德勤智能债券1.0。德勤运用大量人工智能技术和深入学习算法,基于大量数据和专家经验,为投资者提供实时在线风险预警。德勤成功识别并准确警告了市场上爆发的一系列债券违约风险事件。预警天数平均提前400天,为企业控制风险赢得黄金时间。在今年8月结束的世界人工智能大会上,德勤发布了智能债券2.0版,全面升级和优化了模型和算法,利用舆情的经验数据和fishqa算法实现了舆情的定量分析,并利用知识地图和网络挖掘技术实现了企业相关风险分析。风险预警的准确性和预见性显著提高。作为德勤风险管理服务工具库的成员,智能债券(smart bonds)与其他风险管理工具一起,将协助国家进行重组和风险防范策略,以保障宏观经济的稳定健康发展。

启动合规管理平台,降低企业合规风险。自2018年以来,在影响国际自由贸易和重建国际贸易秩序的过程中,为了协助资本市场实体管理国际贸易风险,德勤迅速推出了“全球贸易解决方案”(Global Trade Solution),协助企业建立统一的贸易合规管理平台,匹配国际贸易规则,避免黑名单风险,并提供全面的贸易管理解决方案,如报关管理、合规管理、多系统整合管理和主数据管理,帮助企业实现国际贸易合规和可持续增长。为了支持和配合国家打击洗钱、防范和控制金融风险的关键努力,德勤适时成立了反洗钱中心,汇聚德勤的反洗钱和制裁专家,为监管机构、金融机构和企业提供相关的研究、咨询和对策服务,协助企业降低反洗钱合规风险。

防止商业贿赂和税收违规风险的在线智能飞行检查工具。在两票制下,为了打击商业贿赂、控制药品价格和税收违规行为,医药企业促销费的真实性和合规性成为药品流通行业治理和监控的重点。为了满足药品推广过程的合规性要求,防范商业贿赂和税收违规风险,医药上市公司需要投入大量人力资源对药品推广活动进行现场监控,效率低下。为此,德勤推出了基于移动互联网和人脸识别技术的数字远程飞行检查和活动管理工具(d.spot)。它可以高效地在场外收集会议信息,直播会议过程,有效地判断与会者的身份,识别会议的合规性,通过与前端用户的交互完成活动过程的合规性管理,取代人工现场飞行检查,大大提高检查效率和客观性,降低人工检查的检查成本和道德风险。

智能化环境、社会和治理平台,帮助资本市场主体关注社会责任风险。随着资本市场对esg的日益关注、政策要求的深度和广度以及投资者投资决策的驱动力,上市公司提高esg绩效、公开透明披露信息的压力越来越大。然而,数字化的变化以及数据和信息渠道的广泛性给上市公司esg合规性带来了新的挑战,突出表现在与其他信息披露的一致性和准确性以及相关内部系统的有效性风险。德勤依靠其专业技术和数字手段,一方面利用德勤的智能esg平台和智能手段,在披露端协助客户监控esg信息披露的质量,以满足监管合规要求和资本市场投资决策要求。另一方面,在帮助企业规避合规风险、提高esg水平的同时,企业应更加关注自身的社会责任。

智能化审计有助于不断提高审计质量

新世纪以来,互联网迅猛发展,信息技术不断发展,新经济、新技术、新格式和新模式不断涌现,传统审计方法面临海量数据、在线交易和数字化等诸多挑战。传统的审计抽样方法能否确保样本具有足够的代表性?审计师如何从小型和高频交易中识别异常交易?会计职业对人才仍然足够有吸引力吗?如何适应新技术的发展,改变审计行业传统的工作模式,将审计操作模式从手工、脑力和纸质转变为自动化、数字化、可视化和智能化,真正实现准确的风险识别和高质量的审计?如何为企业提供基于数据的高价值商业洞察力?如何为具有发现价值和非凡成就的人才提供专业经验?这些一直是德勤的思考和探索目标。作为注册会计师行业的领导者,德勤的愿景是打造更具洞察力、协作性、集中化和智能化的下一代审计方法,以尖端技术、深刻分析和标准化流程改造传统审计交付模式,将审计从业人员从繁琐、机械和低价值的工作中解放出来,专注于高风险领域,真正实现高质量的未来审计。为了实现智能化、高质量的未来审计愿景,针对行业的痛点,德勤利用尖端技术对审计基础设施进行了彻底的改造和升级,并开发了多种创新审计工具。

构建基于云技术的新一代审计操作系统,实现更高效的质量控制。锋利的工具很有用。为了让科技为高质量审计做出贡献,德勤在现有审计操作平台的基础上,开发了基于云技术的新一代审计操作系统。该平台依托嵌入式会计审计专业技术数据库,整合了从数据分析到约定项目管理再到审计应用的诸多前沿技术,充分利用大数据和人工智能为审计从业人员和客户提供数字化、智能化的特殊审计体验。在信息技术的帮助下,审计测试的范围已经从抽样转变为完全抽样覆盖。审计的实现模式是从手工到自动化,从离线审计到在线审计和云审计。项目质量管理从后到前、从中间延伸,实现实时动态监控。三级审核是逐步进行的,以同步进行。质量管理的一致性、及时性和有效性大大提高。

开发智能大数据分析平台,帮助识别和评估准确的风险。准确的风险评估是实施高质量审计的基石。然而,行业内风险评估缺乏事实依据和流于形式,受到监管机构的批评,严重侵蚀了高质量审计的基础。面对大数据的业务环境,如何深入挖掘和洞察大数据背后的业务故事,如何准确描绘被审计单位的业务和财务绩效,成为审计从业人员必须面对和克服的挑战。基于事实的数据分析将决定审计的未来。为了实施基于事实的风险评估,使一线审计师能够实现数据支持的风险发现,实现准确的风险识别,基于德勤几代全球专业人士积累的专业经验,德勤经过几年的打磨,于2018年发布了新一代智能数据分析平台spotlight。该平台是审计业务全过程的领先数据分析解决方案。借助光学字符识别、自然语言处理、语音转换、深度学习等人工智能技术,可以对审计客户的财务和业务数据以及其他用于协助风险跟踪的源数据提供全面的场景和视角。将多源和非结构化数据转换为结构化、可视化和易于使用的业务洞察,将为风险识别和审计策略制定提供强有力的支持,并促进审计流程向数字化、自动化和标准化的整体转变。与传统的审计抽样方法相比,全量数据侦察和数据挖掘工具的使用使得财务舞弊的证据不可见,使得基于事实的风险评估成为可能,审计应具有针对性。

建立审计确认中心,实现确认的有效控制。确认书是应对审计风险的关键审计程序,但如何有效控制确认书,确保确认书的有效性一直是审计工作的难点和难点。为了确保通信证书收发的有效控制,规范审计通信证书程序,德勤率先在行业内建立了审计通信证书中心。所有审计通信证书通过重庆通信证书中心集中。审计通信中心利用二维码技术、智能识别技术、算法模型等科技手段,实现了通信制作、收发、采集、差异比较、异常跟踪等全过程的自动化,大大提高了通信处理的准确性和效率。基于通信中心标准化、自动化和集中处理的优势,德勤在重庆建立了全球交付中心,与其他德勤区域交付中心密切合作,为德勤的全球业务提供持续支持。

部署智能审计工具,关注高风险领域。在传统的审计操作模式下,审计从业人员需要在数据整理、钩子审计、复制粘贴等事务性工作上花费大量的资源。为了将有限的审计资源集中在高风险审计上,德勤在机器人过程自动化和人工智能技术的帮助下,开发了一系列实用高效的审计工具,提高了审计效率,给审计人员在高风险领域投入更多精力的机会。例如,对于库存监控程序,德勤开发了基于应用场景的移动终端智能应用程序,实现了库存监控样本的自动提取、图形和文本的自动生成以及库存记录的自动生成。针对大量的文档审查工作,德勤自主开发了基于telebrain智能引擎的智能文档审查平台,采用“自然语言处理+文本识别”和深度学习技术,实现多语言、多文本格式、大批量合同和跨文档计算分析等关键信息的自动捕获。这不仅提高了审计数据的准确性和审计效率,还可以转化为部署在企业端的智能产品,帮助企业提高运营效率。

经过30年的发展,中国资本市场取得了显著的成就。作为资本市场的重要参与者,德勤会计师事务所(Deloitte and Touche Tohmatsu China)在其经济转型和供给侧结构改革的伟大实践中,为实现持续、稳定、健康的宏观经济发展,将与注册会计师行业的同行们密切关注新时代的发展脉搏,牢牢把握审计质量的生命线,积极探索创新技术和创新手段在新市场环境中的应用,以“调整结构、防范风险、提高质量”的经济工作方针赋予传统审计行业权力。继续提高资本市场审计质量和综合服务能力,增强投资者、监管机构和其他利益相关者对包括审计机构在内的各类中介服务机构的信心,促进资本市场持续健康发展。

基于德勤的实际工作,我们将分享德勤中国利用科技和创新工具不断提高资本市场审计质量和综合服务能力的经验和做法,从以下几个方面帮助资本市场长期健康发展。

-曾顺福,德勤会计师事务所首席合伙人

资料来源:中国证券报

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